2021年以来，德州齐河农商银行认真贯彻落实省联社、审计中心重要决策部署，全面坚持“123456”总体工作思路，深入强化“五大”经营发展理念，持续推进“六个坚定不移”，为确保全行各项业务持续健康发展，该行不断创新审计工作思路，精准把握审计工作要点，综合运用现场、非现场相结合的方式，充分发挥内部审计监督职责，强化风险意识，构建审计监督长效机制，为全行内控管理和合规经营提供坚实的保障。

聚焦主责主业 实现精准立项

该行聚焦基础工作要点。该行坚持以风险为导向，找准推动业务发展着力点，聚焦经营管理中的风险点，年初审计部门与条线部室共同研究，统筹编制年度审计计划，突出各业务条线审计监督重点。审计项目涵盖信贷管理、会计核算、内控管理及各项业务的专项审计，审计对象覆盖各个岗位，从而实现审计立项的精准定位、靶向治疗。强化精准领域审计。紧盯省联社、审计中心重要决策部署的贯彻落实，紧盯新增业务和创新业务，紧盯关键业务、关键环节和关键岗位，强化审计督查力度，增强审计的针对性和有效性。提升联动审计效能。发挥现场审计和非审计审计精准镶嵌机制。结合两种审计方式，对检查存在的问题逐一反馈至被检查单位和条线部门，共同研讨问题成因，整改方法和管理措施等。同时结合非现场审计模型，深入分析疑点数据，同时加大对同类同质问题的督查力度，全面掌握审计业务风险点，实现审计项目精准立项。

强化过程管控 提高审计成效

该行牢固树立审计质量是审计工作“生命线”的理念，通过细化工作流程，不断加强过程管控，实现审计质量稳步提升。精准制定审计实施方案。在每个审计项目实施前，组织审计骨干力量及条线部室进行研讨，针对业务风险点，对计划开展的审计项目进行逐项梳理，确保每个审计项目涵盖业务多个维度，各个岗位，实现审计项目的精准定位。精准实施管控检查流程。从检查项目开始实施到项目结束，明确每个阶段、每个检查项目的责任人，对检查的工作底稿、确认书和问题定性进行全程负责，精准实现全流程过程管控，提升审计工作成效。精准实现系统实时管控。对开展的各类现场审计和非现场审计工作成果全部录入审计系统，同时建立问题台账，对逐步已整改的问题及时更新调整，实现动态管理，全面提升审计工作成果。

夯实审计手段 深化成果运用

该行依托审计系统，强化问题剖析。充分运用非现场审计系统，对审计中心推送的疑点数据，指派专人负责并明确其岗位职责，采取多种分析手段，深刻剖析问题成因，有效实现现场审计与非现场审计嵌入管理，充分发挥系统风险预警和违规提示作用。立足发展导向，提升工作效果。以省联社转型发展为导向，精准定位业务发展对审计工作提出的新要求，严格执行审计问责机制，尤其是对屡查屡犯的责任人实行严厉问责，提升审计整改效果。强化队伍建设，铸造审计铁军。以审计培训为抓手，实行对审计人员定期培训机制，确保每名审计人员全面熟练掌握审计工作基础要素，全面提升内审人员的综合业务素质。同时不断加强探索审计工作新思路、新途径、新方法，为审计工作的开展提供更加有效的路径，进一步提升审计工作开展的实效和内生动力。（通讯员 黄永秀）