平邑县地税局在纪律行动“深入推进年”中，紧紧围绕“守纪律、讲规矩、正作风、促发展”的目标，以纪律风险防控为着力点，积极探索内控机制建设，实施清单式风险管理，初步建立了具有县级特色的风险防控体系，有效地推动了纪律行动向纵深发展。

　　一、借助内控试点，找准纪律行动深入推进切入点

　　在2016年纪律行动“基础建设年”的基础上，平邑县局被省局推荐为内控机制建设试点单位，我们以此为契机，推进纪律行动更进一步，更深一层。

　　（一）提高认识，把握重点。纪律行动直接目的是防控风险，根本目标是加强地税干部队伍建设，保证干好税务工作。通过纪律行动风险排查，我们深深体会到，必须将风险防控理念引入纪律行动中，探索建立税务内部风险防控机制，发挥内控“控权力、促廉政、强队伍”的作用，切实提高地税干部队伍对风险的免疫力，从而促进纪律行动的目标实现。

　　（二）紧盯目标，明确方向。纪律行动是省局党组部署的重点工作，内控机制建设作为纪律行动深入推进工作的重要内容，两项工作紧密相关，目标方向一致，意义作用重要。为此我们将两项工作列为一把手工程、全员工程，在工作中做到了有机融合、整体推进，为地税工作走在前列提供保障。

　　（三）积极探索，落实载体。根据纪律行动的内在要求和税收工作内外环境变化，围绕着如何建立和实施内控机制，防范纪律风险，在推行内控的方式和载体上进行了研究探索，经过实践和论证，把实行“清单式管理”作为落实内控机制的主要措施，搭建了指引明确、重点突出、简明易行的载体平台，让基层税务部门和税务人员更易于接受、更便于操作。

　　二、注重机制创新，强化纪律风险查摆防控

　　根据纪律行动和内控试点要求，结合工作实际，我们力求在“控得准、控得住、控得稳、控得久”上下功夫，落实一系列措施，逐渐形成有效的纪律风险防控机制，得到了总局的认可和推广，推动了纪律行动向纵深发展。

　　（一）立足“控得准”，突出排查建清单。一是岗责梳理明权责。在2016年纪律行动风险查摆基础上，进一步明确128个岗位权责行使的依据、规则及范围，建立了全岗位、全人员、全流程的“三全职责清单”。二是风险排查找重点。对职责清单进行分析排查，精准查找纪律风险点，形成了涵盖12个方面、包含170条风险点的《县级内部控制指引》，得到了总局认定。三是分析评估建清单。对排查出的风险点在建立指引基础上，深入剖析风险成因，研究形成了涵盖风险点、风险等级、风险防控措施的“风险防控清单”。

　　（二）立足“控得住”，注重创新建平台。一是以制度建设控风险。通过规范流程、严格节点衔接、建立质量评价，完善了风险防控制度。如在存量房交易环节，为防范认定不准、视假不见、徇私舞弊等执法风险，引入授权控制、痕迹记录机制、实行三级复审；在财务管理中，对项目资金管理实行第三方专业机构事前评估、事后验收核实制度，确保资金使用效率，有效加强了内部财务监督。二是利用平台支撑控风险。利用“执法内控360平台”，将执法预警指标与纪律风险指标相关联，实现预警提示与风险防控的有效衔接，已整改处理执法预警1984条。利用临沂市局开发的税收风险防控平台，自行开展税收风险的查找与核实，有效化解税务登记、纳税申报及税款流失风险。截止目前，已推送并完成风险处理46户，补缴税费及滞纳金2200万元。主动承担了临沂市局税源数字地图系统开发应用试点，实现与国土、房产、住建等部门信息共享，提高了土地税源掌控力度，累计完成11600余户纳税人土地使用面积标注，与土地相关联税种均实现了大幅增长。

　　（三）立足“控得稳”，强化考核抓落实。制定下发《内部控制管理办法》、《内控机制建设评价办法》和《清单式管理工作实施方案》，形成了一套较为科学、完备的考核体系，建立了定期评估机制，先后召开5次风险集中评审会，整改执行风险防控措施未到位行为35起，有效地发挥了防控作用。

　　（四）立足“控得久”，营造氛围促长效。将增强干部职工纪律风险防控意识作为纪律行动学习的重点，与“两学一做”相结合，深化对“两个责任”落实和“两权监督”的教育。在“平邑县地税局手机网站”开设专栏，及时发布纪律行动和内控工作动态，进一步提升了干部职工的思想认识，营造了良好氛围。

　　三、突出融合延伸，纪律行动深入推进见实效

　　通过探索和实践，有效发挥以纪律促发展的作用，各项工作均取得新成效。

　　（一）挺纪在前，推动全面从严治党取得新成效。一是建立并严格落实“三会一课”、每周四的固定学习日、每月10号主题党日以及每月5号廉政自省日等制度，通过笔记展评、台账管理对党内开展组织活动写实留痕，使党内组织生活规范化。以省局政治生态调研为新起点，进一步夯实组织生活基础，提升组织生活质量。二是充分发挥中心税务所党支部战斗堡垒作用，建立支部会与所务会同召开、党务工作与所务工作同部署、同落实制度。三是制定《纪检监察员工作规定》，构建了“县局纪检组、监察室、基层纪检监察员”三级监督体系，直接将监督的触角延伸到了基层税务所最前哨。纪律和规矩在系统上下立起来、严起来，干部队伍作风呈现新面貌。自开展纪律行动以来，全局无信访上访、无违法违纪、无诉讼复议案件发生。

　　（二）协同共进，推动征管现代化取得新成效。一是扎实开展 “征管基础建设年”，紧紧围绕“找问题、排风险、打基础、建机制”的主线，把工作节点和步骤纳入纪律行动督导检查，有力保障活动持续推进、高效落实，征管质量各项指标在全市名列前茅。二是以纪律风险为导向，推动纪律行动与破解难题、改革创新相融合，构建了“纳税服务集约化、机关科室实体化、税源管理专业化、零散税收社会化、税务稽查精准化、保障服务一体化”的“六化”征管改革和税源专业化管理新格局。三是联合国税建立自助办税厅、政务中心大厅、电子税务局“三位一体”纳税服务平台。突出行业和规模特色，在城区实施网格化管理模式，实现了区域税源管理的精细化。

　　（三）着眼长效，推动纪律建设取得新成效。把纪律行动的要求延伸覆盖到税收工作的方方面面，促进六大纪律全面落地。以压缩自由度、增强透明度、强化制约度为原则，大力推进规范和制约权力运行的纪律建设。如在政治纪律和组织纪律方面，制定并实施了党组严肃政治生活的若干规定、党组议事规则，解决了党建弱化的问题；在工作纪律方面，制定了机关工作规则、年度评定优秀等级办法、AB角补位制度，解决了履职不到位的问题。这些制度既是纪律行动开展以来取得的成果，同时也保障纪律行动在系统内常态长效、落地生根。

　　开展纪律行动以来，纪律风险防控成效显著，干部职工的担当能力明显提升，有力地促进了以组织收入为中心的各项工作，截至10月底已完成年度计划的111%，可比口径同比增长59%，收入完成进度、同比增幅和收入质量均创历史最好水平。2016年我局被省局评为“全省地税系统先进集体”，并被推荐为省局纪律行动先进集体选树对象，在绩效管理、党建工作、文明创建等考核中均取得优秀成绩。