去年以来，诸城市地税局根据潍坊市局试点工作部署，以贯彻落实全面从严治党为主线，按照省局基层建设、“纪律行动”和潍坊市“作风建设年”活动等工作要求，以科技创新驱动管理方式改革，引入BPM现代化流程管理理念，探索建立基层税务全业务全流程集成管理机制，推进了内控监督机制建设，促进了纪律监督融入日常工作，税务工作基本实现了信息化支撑下的流程化集成管理和内控内生化，初步构建了基层全面从严治党新格局。总局、省政府、省局和潍坊市委市政府领导给予批示肯定。

一、背景动因

在当前全面从严治党向基层延伸的新形势、新常态下，加强权利运行的制约和监督,有效防范各类风险势在必行。但基层地税部门在管理方面存在一些“根”上的问题，制约了有关工作的开展：

（一）基层地税部门全面从严治党推进机制和措施有待创新加强。一是根据全面从严治党落实主体责任要求，在落实“两个责任”“一岗双责”及推进“两学一做”学习教育常态化制度化等方面，很多工作是程序性、规律性、强制性的，虽然落实了责任清单，但由于缺乏有效的推进机制和措施，单纯依赖党性觉悟、个人主动性、工作责任心来落实，仍不能避免出现漏办、迟办、忘办等问题，是否落实、落实过程、落实质量等也难以有效监督。二是没有完全按照总局要求，将内控机制建设作为基层地税部门落实全面从严治党主体责任的重要抓手，实现与构建税务系统全面从严治党新格局、加强基层地税部门党风廉政建设的有机融合，没有将内控监督贯穿于税务工作的各个方面，体现内控对中心工作的重要促进作用。

（二）基层地税部门现行管理基础不能完全适应有效开展风险防控和纪律监督的需要。

? 一是基层地税部门尚未完全按照职责分工控制和不相容岗位（职责）分离控制的相关内控要求，建立权责一致、边界清晰、协调配合、运转高效的职能体系，难以从组织体系根源上有效发挥制约控制风险的作用。二是当前基层地税部门税收管理方式尚未完全实现以风险管理为导向的转变，已经不能适应形势发展的要求，在人少户多矛盾日益突出的情况下，征管责任区和专管员管户传统征管方式弊端日益显现，税务人员与纳税人存在绑定管属关系，难以从税收管理机制根源上有效发挥规避执法风险的作用。三是流程管理是内控管理的基石，在基层地税部门没有完全实现流程管理的情况下，难以将总局流程控制的要求及各项制度和规范嵌入“两权”的运行过程，各类风险无法按岗位和环节及时动态监控、精准提取，事前、事中监督难以实施，存在纪律监督与日常工作“两张皮”现象，监督考核制约机制难以覆盖全部工作、全部岗位。

（三）基层地税部门缺乏科学的集成推进和统筹管理工作机制。一是省市局自去年以来先后组织开展了“两学一做”“纪律行动”、基层建设、征管基础建设年、作风建设年、税收征管改革、内控机制建设等一系列工作，各类工作头绪繁多，工作量较之以前大幅增长。上级条块部署后，基层如只进行表层化、碎片化落实，不能做到对党建工作和税收工作的系统规划、集成推进，必然会影响整体工作效应。二是基层地税部门除了在用的征管系统、公文处理系统、邮件系统之外，缺乏有效的工作任务统筹管理机制和能够涵盖内部管理全部业务的软件系统，十几年来一直没有根本性突破，各类工作任务的部署，仍在延用传统的收发邮件、口头部署等“线下”方式，导致工作任务难统筹、工作过程难留痕、工作效率难保证、落实质量难监督、工作绩效难评价、工作责任难追究等管理问题，推诿扯皮、“庸”“懒”“散”“浮”等情况时有发生。

二、主要做法

针对基层管理存在的问题，我局坚持系统集成思维，确立了以现代化流程管理支撑税务管理现代化的基本路径，2016年5月，通过推行税收风险一体化防控，先期在税收业务领域实现全流程管理，2017年3月，引入BPM现代化管理理念，推行全业务全流程管理机制，覆盖基层全部业务范围的全流程集成管理新模式正式运行，人、财、物、事、征、管、查全面实现流程化集成管理，并以流程管理为基础，遵循“纪律行动”全面梳理、风险排查、着眼规范、机制防控的工作思路，全面推进内控机制建设，以风险内控为核心的立体化纪律监督体系初步构建完成。

（一）再造流程架构，完善岗责配置，实现对全部工作、全部岗位流程管理“全覆盖”

一是按照流程控制要求再造全业务流程架构。BPM现代化流程管理理念的APQC标准化业务流程架构只适用于企业，在税务系统没有先例可循。为适应基层税务工作需要，坚持“以任务流程驱动工作开展”的思维模式，注重集成，立足规范，对税务工作的业务流程架构进行重新设计。根据党章党规、全国税务系统干部教育培训《行政管理（初级、中级、高级）》三本教材、总局绩效管理体系、《税收征管规范2.0》、省市局规章制度，对税收业务、行政管理、党建党务、纪检监察等全部业务进行了彻底的流程化改造，共搭建完成了由3大层、19大类、62小类组成的业务流程架构，实现了对税务工作和岗位的“全覆盖”。

二是按照机制运转需要研发集成管理支撑平台。依托“互联网+”、“大数据”信息化手段，历时8个月的时间，研发了集“流程集成管理、手机移动办公、全员绩效评价”为一体的“税务全流程集成管理平台” (以下简称集成管理平台)，设置了“工作任务管理”、“税收业务管理”、“机关行政管理”、“党建党务管理”、“纪检监察管理”、“绩效评价管理”、“手机移动办公”、“BPM智能管理”八个功能模块，为全业务全流程集成管理机制的顺利推行、有效运转提供了载体保障和信息化支撑。

三是按照权力制衡要求优化岗责配置。根据全面从严治党、税收征管法规和内控制度等要求，认真贯彻市局进一步健全落实党风廉政建设监督责任组织体系和协作机制的意见，在不打破现有实体组织架构的基础上，搭建了隶属明晰、层次清晰、权限分明的税收业务、行政管理、党建党务和纪检监察四大岗责体系，虚拟固化到集成管理平台中，实行扁平化管理，分事行权、分岗设权、分级授权，既有效破除了部门的职能壁垒，促进了部门间、岗位间相互协作、相互配合，又强化了相互制约、相互监督，从组织体系上最大限度的预防了税务工作风险的发生。在此基础上，对每一岗位职责、风险点和应遵循的工作规范实行清单式分解，以规设岗，定责到人，明确每名工作人员在四大岗责体系中所处的岗位、职责、权限，特别是对局长岗、副局长岗、纪检组长岗、科所长岗在落实“两个责任”和“一岗双责”方面的职责进行了固化明确。

（二）流程集成管理，任务刚性推送，实现对全部工作的“全天候”实时处理

一是实行业务流程集成管理。对党内组织生活、落实两个责任、纪检监察管理、组织收入计划、税收风险管理、税收征管管理等19大类日常工作，进行逐类逐个梳理，在集成管理平台中固化为210个工作流程，并明确了每个流程的流转节点、流转岗位、流转表单、流转要求、流转附件等要件，基本实现了全部工作的线上部署、责任到人；为了确保平台能够适应以后新的工作需求，在设计中采用了最新的柔性软件框架技术，实现了免开发、自助式流程维护功能，各科（所）可以根据工作开展的需要，随时在平台中灵活添加新流程，满足了自主开展工作和全面承接上级工作的需要。

二是实行工作任务流程化刚性推送。通过手动任务和自动任务的实施，每项工作都实现了流程化推送和责任落实到人，真正实现了信息化支撑下的“事找人”，有效避免了以往漏办、忘办、迟办、错办的问题。比如，将落实“两个责任”“一岗双责”“两学一做”及“三会一课”等工作在平台中固化为28个标准流程，按照党建要求提前梳理出578条“自动任务清单”纳入流程管理，平台按时自动派发任务到各班子成员、科（所）长、党支部书记等责任岗位，既有效促进了全面从严治党规定动作件件有落实，又促进了“两学一做”学习教育常态化制度化和基层党组织规范化建设。

三是实行全天候双终端办公。在保证内部专网和移动网络双网安全链接的前提下，电脑和手机双终端同步运行，突破了单位内网所固有的时空限制，工作人员无论外出执法还是出差开会，都可随时随地利用手机在线处理业务，以及完成即时沟通、考勤签到、网络会议、数据查询等工作，实现了全员式、全天候网上工作，税务管理的生产力得到解放，工作效能大幅提升。比如，实施手机自动“定位定时考勤”，通过外勤打卡、执法签到、在线请销假等功能，破解了指纹、人脸扫描等固定考勤方式下外出不能签到、请假等管理弊端。再如，支出预算审批由纸质签字全部转由平台流转、在线审批签字，通常要2天左右甚至更长时间方能办完的预算审批，现在30分钟即可完成，非常快捷方便。

（三）推进内控建设，在线留痕自动督办，实现工作全过程的“闭环式”管控监督

一是将内控制度和纪律监督要求内生化。对照六大纪律监督和内控制度等要求，将查找梳理的执法服务风险点、行政管理风险点、廉洁勤政风险点、工作纪律风险点，对应到具体的工作流程和岗位环节，全部嵌入到集成管理平台，实现了制度与工作的无缝隙融合，强化内控和纪律监督内生化，切实把纪律要求贯穿到税收工作的各个领域和环节，落实到每个部门、岗位和人员身上。

二是实施工作任务全过程、双留痕管理。依托集成管理平台对工作流程实施全生命周期管理，将工作任务的发起、关注、预警、督办、承办、委托、评价、分析、考核9大环节全部纳入在线处理，通过任务的在线推送驱动工作责任落实，实现了对全局工作的全覆盖和“线上”管理、电子留痕，让每项工作任务达到可视化、可量化、可跟踪、可监督、可追溯、可评价、可考核的要求。率先引入“二维码”智能影像识别技术，在流程推送电子留痕的同时，同步实现了纳税人前台业务资料和后台评估、执法等相关文书资料批量扫描后的智能分类、自动关联、实时留痕、影像存档，既大大减轻了档案管理的工作量，又促进了征管服务过程和行为的标准化和规范化管理，有效减少了执法风险。

三是实施自动化督查督办。集成管理平台对每项任务都设定了具体的处理时限，一旦超过规定时限，自动启动督查督办流程，向任务承办人发送督查督办任务,特别是为提高流程运转效率，对局长、班子成员、科（所）长等批转类岗位，设定了一小时的办理时限，不在规定时限内批转的，平台同样自动督查督办，既提高了督查督办的时效性，也有效避免了人工督办中可能存在的人为干扰因素，有效解决了对下督办易、对上督办难的问题。督查部门定期通过线上督办数据进行跟踪问效，纪检监察部门通过线上流程数据实施“精准监督”。对不担当、不作为、不落实的单位和个人，纪检监察部门启动执纪流程进行问责，从而实现全过程的“闭环式”电子留痕监督。

（四）优化考核机制，在线动态管理，实现对全体人员的“自动化”绩效评价

一是实施工作任务双向评价。在每项工作任务办结后，集成管理平台立即提醒任务发起科室评价任务办理情况，工作质量越好得星越多，评价在三星以下的，科室要注明原因，以督促任务承办科（所）有针对性地进行改进提升。同时，任务承办科（所）可以对任务发起科室进行评价，超过50%以上评价该项工作任务存在部署问题时，将对发起科室进行督办，相应进行绩效扣分。双向评价的实施，让科室与分局、所实现了协同互动、互相监督，既有利于促进工作落地，又使风险问题得到了及时纠改，同时，也倒逼科室主动承担实体化任务，减轻了基层负担。

二是实施绩效积分制管理。依托集成管理平台，对税收管理、行政管理、党建党务、纪检监察各类工作任务和工作人员的一体化绩效评价，并将党员参加党内组织活动作为工作任务纳入积分制管理，实现了“一任务一绩效”“一单位一绩效”“一人一绩效”“一党员一绩效”。完成工作任务越多、质量越好积分越高。每个单位、每个人干多干少、干好干坏，可实时在线查询，排名客观呈现，让能干事的人、多干事的人得到体现和认可，有效解决了干好干坏一个样、监督考核难落地的管理难题。

三、初步成效

我局推行全业务全流程集成管理机制,是推进税收现代化建设的积极探索与实践，体现了现代化理念、现代化的工作机制、信息化手段三者的有机融合，达到了简捷、规范、高效、公平的管理目的，促进了全面从严治党在基层落地生根。

（一）促进了全面从严治党与税收工作的有机融合。通过机制的推行，加强了对税收管理、行政管理、党的建设等重点领域、关键环节和重要岗位的风险内控，通过优化岗位设置，建立了权责一致、权力制衡的内控监督岗责体系，把制度镶嵌到软件中，实现执法风险和廉政风险的信息化内控内生化，实施流程防控、事前防控、实时防控，打通了事前、事中、事后监督的链条，提高了监督成效，促进了监督职能落地。应公开的决策内容、执行过程全部在平台公开透明运转展示，有效压缩了纪律风险、廉政风险发生的空间。实现了税收执法风险、行政管理风险和廉政风险的同步防控，将全面从严治党要求真正融入了税收管理日常工作，成为落实“两个责任”的重要抓手，从根本上规范税收执法，从源头上促进税务干部廉洁从税。

（二）推进了税收征管的现代化进程。全面实施信息管税，把风险管理贯穿税收征管工作全过程，以风险管理为导向的“动态管事”征管方式全面落地，实施常态风险“智能动态推送、分类分级应对”和专项风险“团队化治理”，为突破税收征管瓶颈提供了根本措施，提高了税收征管质量和效率，彻底走出“人盯人”的窠臼，有利于从根本上规避执法风险和廉政风险。将办税服务厅风险隐患大的前后台衔接事项，固化为21个业务流程，纳入“线上”任务化、流程化管理，提高了执法服务和风险防控质效。将难以管控的线下征管工作事项纳入“线上”流程化管理，实行风险任务“线上”部署，责任到人，“线下”落实情况在“线上”反馈，规范工作开展，强化纪律监督和风险防控。

（三）推进了基层税务管理的规范化。将制度规则无缝隙嵌入集成管理平台，规范工作事项流程、岗责和程序，根据工作规程和业务运转的内在逻辑，对应办事项及时提醒，对错办事项及时干预、强制阻断，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。在重要节点预设监控指标进行检索、比对，从根源上加强制约监督，防止权力滥用，实现了从制度“软约束”到流程“硬规范”的转变，形成了以“制度+科技”支撑的规范运行机制。例如，通过流程管理落实“三重一大”集体决策和财务预算审批等制度，真正实现了“有权必有责、用权受监督”，驱动了税务工作规范开展，倒逼了“主体责任”和“监督责任”落实，全员依规办事习惯逐步形成。在流程管理支撑下，实现了对每项任务绩效的客观精细评价，有效激发了队伍内生活力。在今年全省地税系统纳税服务业务大比武能手选拔中，诸城入选人员占到了潍坊市的近三分之一。

（四）推进了基层税务管理高效化。通过科技创新驱动了管理方式的变革，以流程导向替代职能导向，通过衔接任务、子任务、委托办理、移动办公等功能，直接推送工作任务到岗到人，有效穿越部门职能壁垒，客观上形成了扁平化、网格化的高效工作模式，解决了职能型组织模式下部门之间衔接易断档、协同效率低、推诿扯皮多等难题。比如会议的组织，可实现会议议题提交、会议申请、会议通知、参会名单收集、自动排座、设备调试、会议签到签退、会议纪要会审、会议纪要传阅、会议任务推送“一条龙”在线衔接办理，时间节省90%以上。通过再造二手房交易办税业务流程，打通与房管部门的信息共享通道，征纳双方都不再重复填表和录入信息，既节省了大量的时间和精力，又防范了税收风险，每笔业务办理时间从原来的40多分钟缩减到8分钟，得到了征纳双方的普遍好评。