海报新闻记者 周惠雯蕊 通讯员徐占源 韩瑛 乌鲁木齐报道

　　近日，山东能源集团新疆能化公司下发成本费用预算管理办法，加强成本费用预算管理，发挥预算刚性约束作用，提升精细化管理水平。

　　构建分级分类管理体系

　　成本费用预算管理涵盖材料费、电费、修理费等可控费用及折旧摊销、职工薪酬等相对可控费用，以上级批复的年度预算为基准，通过经营管控信息平台实施刚性控制。新疆能化创新提出“刚性约束、分级管理、分类控制”原则，按二级公司、三级及以下预算主体、成本中心实施三级管控，确保责任层层压实。在职责划分上，新疆能化成立以全面预算管理委员会为决策核心、财务管理部为统筹协调部门的组织架构，综合办公室、党委组织部、战略投资部等职能部门按归口分工审核监控。

　　强化过程管控

　　为破解预算执行偏差难题，新疆能化建立“三色预警”机制，月度预算偏离度5%～10%触发蓝色预警，10%～20%为黄色预警，超20%则为红色预警。推行季度分析报告制度，各预算主体需于每季度首月10日前提交预算差异分析，归口部门须从业务角度提出改善措施，形成“分析-整改-反馈”闭环。同时，要求各单位结合生产接续、业务开展进度、相关合同和协议约定等实际因素细化月度指标，严禁“平均分解”或“突击花钱”，增强预算分解的科学性。面对经营环境变化，新疆能化在坚持“无预算不支出”的前提下，建立了分级审批的弹性调整机制，平衡制度的纪律性与灵活性。

　　强化监督考核

　　监督考核方面，新疆能化设置“工作开展质量、预算调整频次、执行偏离程度、成本目标完成”四大维度，分别按10%、20%、30%、40%权重季度考评，年度综合评价划分为优秀、良好、一般、较差四档。考核结果与领导班子绩效直接挂钩。此外，利润总额或单位成本等指标未完成考核目标的，原则上不得确定为“优秀”等级，凸显了预算管理与经营目标的深度绑定。

　　新疆能化成本费用预算管理办法是公司深化国企改革、推进降本增效的重要举措。下一步，该公司将通过专题培训等方式推动制度落地，确保2025年成本费用管控目标全面完成，为公司高质量发展提供坚实保障。在推动制度落地过程中，新疆能化还将收集执行预算管理办法时存在的问题和反馈，及时对办法进行优化完善。同时，加强各层级交流学习，提高大家对预算管理重要性认识，营造全员参与预算管理的良好氛围。此外，将不断完善预算管理办法，从而提升自身管理水平，以更加科学、精细的预算管理助力公司提升发展质效。